ผลกระทบและการปรับปรุงภาษีมูลค่าเพิ่มในการพาณิชย์อิเล็กทรอนิกส์ของยุโรป

ตั้งแต่ต้นปี กฎและข้อบังคับชุดใหม่ได้มีผลบังคับใช้โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อรวมเป็นหนึ่งเดียว อีคอมเมิร์ซในยุโรป- มาตรการเหล่านี้ไม่เพียงแต่ส่งผลกระทบต่อขอบเขตของกฎระเบียบพาณิชย์อิเล็กทรอนิกส์ แต่ยังสร้างก ระบอบการปกครองพิเศษ สำหรับการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับบริษัทโทรคมนาคม วิทยุกระจายเสียง โทรทัศน์ และอิเล็กทรอนิกส์ที่จดทะเบียนโดยสมัครใจ

ต่อไป เราจะวิเคราะห์ประเด็นสำคัญของกฎระเบียบใหม่นี้ และผลกระทบที่จะเกิดขึ้น ร้านค้าออนไลน์ในยุโรปเช่นเดียวกับใน ภาคอีคอมเมิร์ซโดยทั่วไป.

การเปลี่ยนแปลงที่เกี่ยวข้องที่นำมาใช้โดยกฎระเบียบใหม่

VAT: การสมัครตามประเทศที่ผู้บริโภคอาศัยอยู่

ทั้งนี้ ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ.XNUMX... IVA ที่ใช้บังคับกับบริการที่ขายจะต้องสอดคล้องกับอัตราที่บังคับใช้ในประเทศในสหภาพยุโรปที่ผู้บริโภคอาศัยอยู่ ตรงกันข้ามกับสิ่งที่เกิดขึ้นก่อนหน้านี้ประเภท IVA ของประเทศต้นทางของซัพพลายเออร์ โดยกำหนดให้บริษัทต้องระบุตำแหน่งที่แน่นอนของลูกค้า การเปลี่ยนแปลงนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อรับประกันการจัดเก็บภาษีที่เป็นธรรมยิ่งขึ้น และหลีกเลี่ยงการปฏิบัติที่ไม่เป็นธรรมในตลาด

ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์: ข้อกำหนดใหม่

ตั้งแต่วันที่ 15 มกราคม บริษัทอีคอมเมิร์ซทั้งหมดในยุโรปจะต้องออก ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ เมื่อผู้บริโภคร้องขอตามแผนส่งเสริมใบกำกับสินค้าอิเล็กทรอนิกส์ สิ่งนี้มีส่วนช่วยในการจัดการการเรียกเก็บเงินในภาคส่วนนี้อย่างมีประสิทธิภาพและเป็นมิตรต่อสิ่งแวดล้อม

กฎหมายคุ้มครองข้อมูลและคุกกี้

นอกจากการเปลี่ยนแปลงภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว บริษัทยังต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบที่เข้มงวดเกี่ยวกับ การป้องกันข้อมูล และการใช้ คุ้กกี้- กฎหมายโทรคมนาคมทั่วไปปี 2014 กำหนดข้อกำหนดที่ชัดเจนเพื่อรับประกันความปลอดภัยและความโปร่งใสในการดำเนินการพาณิชย์อิเล็กทรอนิกส์

ผลกระทบของกฎระเบียบต่ออีคอมเมิร์ซและภาษี

มีการศึกษาวิจัยโดยผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายภาษีอากร เช่น ทาซาโมเผยให้เห็นว่าส่วนใหญ่ของ บริษัทในยุโรป พวกเขาไม่เตรียมพร้อมเพียงพอที่จะเผชิญกับการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบ VAT ซึ่งอาจมีผลกระทบทางเศรษฐกิจและกฎหมายที่สำคัญ

ภาระผูกพันหลัก ได้แก่ :

• ระบุประเทศที่พำนักของผู้บริโภคโดยใช้อย่างน้อย การทดสอบสองครั้ง ข้อมูลที่ไม่ขัดแย้งกัน เช่น ที่อยู่ IP และประเทศที่เรียกเก็บเงินจากบัตรเครดิต
• ใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่สอดคล้องกับประเทศของผู้บริโภคอย่างถูกต้อง
• จัดเก็บข้อมูลการทำธุรกรรมเป็นเวลาอย่างน้อย 10 ปี
• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าสอดคล้องกับระบอบการปกครองภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดภายในสหภาพยุโรป

การไม่ปฏิบัติตามอาจนำไปสู่ การลงโทษที่สำคัญทำให้บริษัทต่างๆ ต้องเผชิญกับค่าปรับในประเทศสมาชิกที่มีการละเมิดกฎระเบียบด้านภาษี

การเปลี่ยนแปลงนี้พยายามหยุดการหลีกเลี่ยงภาษีของบริษัทข้ามชาติขนาดใหญ่ เช่น Amazon หรือ Google ซึ่งได้รับประโยชน์จากอัตรา VAT ที่ลดลงในบางประเทศ แต่ก็ส่งผลกระทบต่อธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลางด้วย ร้านค้าซึ่งตอนนี้จะต้องปรับตัวเข้ากับระบบที่ซับซ้อนมากขึ้นอย่างมาก

บทความที่เกี่ยวข้อง:

Google Get Active: การฝึกอบรมดิจิทัลและโอกาสสำหรับคนหนุ่มสาว

ข้อดีและความท้าทายของระบบ Single Window

เพื่อลดความซับซ้อนของขั้นตอนที่เกี่ยวข้องกับสิ่งเหล่านี้ใหม่ หนี้สินสหภาพยุโรปได้นำระบบการ หน้าต่างเดียว (ร้านค้าครบวงจร – OSS) ซึ่งอนุญาตให้บริษัทต่างๆ ประกาศและชำระ VAT สำหรับการดำเนินงานข้ามพรมแดนทั้งหมดผ่านพอร์ทัลอิเล็กทรอนิกส์เดียว

ในหมู่เขา ผลประโยชน์ สิ่งที่น่าสังเกตมากที่สุดคือ:

• ขจัดความจำเป็นในการลงทะเบียนเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีในแต่ละประเทศที่ทำการขาย
• การลดภาระการบริหารของบริษัท
• ความโปร่งใสและการติดตามธุรกรรมที่มากขึ้น

อย่างไรก็ตาม ธุรกิจขนาดเล็กจะต้องเอาชนะให้ได้ ความท้าทายเช่น ความจำเป็นในการทำความเข้าใจอัตรา VAT ที่ใช้บังคับในประเทศสมาชิกแต่ละประเทศ และปรับแพลตฟอร์มการขายให้สะท้อนราคาสุดท้ายด้วย VAT ที่ถูกต้อง

การเปลี่ยนแปลงในตลาดกลางและการดรอปชิป

ประเด็นที่โดดเด่นที่สุดประการหนึ่งของกฎระเบียบนี้คือ ความรับผิดชอบ ซึ่งปัจจุบันตกอยู่ในตลาดซื้อขายอย่าง Amazon หรือ eBay เพื่อจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขายบนแพลตฟอร์มของตน จากนี้ไป ตลาดกลางจะถือเป็น "ผู้ขาย" เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อบริษัทที่ไม่ใช่ในยุโรปใช้บริการของตนเพื่อขายให้กับผู้บริโภคภายในสหภาพยุโรป

นี่หมายความว่า:

• ตลาดกลางจะต้องรวบรวมและประกาศภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกี่ยวข้องในนามของซัพพลายเออร์
• พวกเขาจะต้องเก็บรักษาบันทึกการดำเนินงานทั้งหมดเป็นเวลาอย่างน้อย 10 ปี

เกี่ยวกับ Dropshippingกฎระเบียบใหม่ยังช่วยขจัด การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม สำหรับการนำเข้าที่มีมูลค่าต่ำ (น้อยกว่า 22 ยูโร) บังคับให้ผู้ขายต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าทั้งหมดที่นำเข้าจากประเทศนอกสหภาพยุโรป

วิธีปรับตัวให้เข้ากับกฎระเบียบใหม่

เพื่อปรับให้เข้ากับกฎระเบียบเหล่านี้ บริษัทสามารถปฏิบัติตามขั้นตอนต่างๆ ขั้นตอนสำคัญ:

1. อัพเดตระบบ ERP ของคุณเพื่อคำนวณ VAT ตามประเทศปลายทาง
2. ลงทุนในการฝึกอบรมและ การอบรม สำหรับทีมการเรียกเก็บเงินและภาษีของคุณ
3. ทำงานร่วมกับที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่ามีการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

มาตรการเหล่านี้จะไม่เพียงแต่ทำให้มั่นใจได้ว่า บริษัท หลีกเลี่ยงการคว่ำบาตร แต่ยังช่วยให้พวกเขาเพิ่มประสิทธิภาพกระบวนการและปรับปรุงความสามารถในการแข่งขันในตลาดยุโรป

การเปลี่ยนผ่านไปสู่ระบบภาษีที่เป็นเอกภาพและโปร่งใสมากขึ้นเป็นขั้นตอนสำคัญในการเสริมสร้างความเข้มแข็งให้กับการค้าอิเล็กทรอนิกส์ในยุโรป แม้ว่าความท้าทายในช่วงแรกอาจมีนัยสำคัญ แต่การปฏิบัติตามกฎระเบียบเหล่านี้จะช่วยให้บริษัทดำเนินธุรกิจในสภาพแวดล้อมที่มีการแข่งขันและยุติธรรมมากขึ้น